撰文：Crypto Miao

“选择适合的企业架构对Web3企业出海至关重要，它不仅能优化税务负担，还能降低风险并提升全球运营灵活性。

无论是利用单实体架构享受低税率，还是根据业务需要建立多实体架构，合理的设计都能显著增强企业的国际竞争力，助力企业在Web3生态中蓬勃发展。”

Web3企业因其去中心化特性，在国际扩张中面临独特的法律、税务和运营挑战。

选择合适的企业架构不仅能帮助企业合规运营，还能优化税务负担、降低风险并提升市场灵活性，以适应不同地区的法律框架、技术基础设施和市场需求。

出海架构，是指企业在全球化过程中构建的组织结构和管理模式，目的是协调全球资源、适应不同市场的特点，并实现高效的跨国运营。

出海架构的设计直接影响企业的全球化竞争力和运营效率。不仅要考虑股权架构，还需要考虑未来架构调整、税务成本、知识产权管理、融资活动以及整体维护成本等多个方面。

税务优化是Web3企业架构选择的重要考量，全球税务框架对数字资产的影响日益显著。企业在出海构建控股公司时，香港、新加坡、BVI是热门的选择。

（一） 单实体架构

1.香港

香港实行低税率的税制，主要包含利得税、薪俸税以及物业税，不征收增值税、营业税等税种。企业所得税在年利润不超过200万港币的部分，税率为8.25%，年利润超过200万港币的部分税率16.5%。当收取持股比例5%以上的香港境外公司分红，其境外股息免税。

香港已经与全球大约45个国家和地区签订了避免双重征税协定（DTA），这些国家和地区涵盖了中国内地、东盟以及欧洲等关键市场。这一广泛的协定网络为企业创造了极为广阔的税务筹划空间，特别是在降低跨境股息、利息的预提税方面有着不可忽视的作用。

2.新加坡

新加坡的企业所得税税率为17%，较香港略高。但新加坡的税制对科技研发企业相对友好，允许企业享受多项免税和扣除政策。并且，新加坡对境外股息、资本利得免税（满足相关条件）。

此外，新加坡还提供了一系列的税收优惠政策，像区域性总部（RHQ）、全球贸易商计划（GTP）等，这些政策为企业提供了更多的税务筹划可能性。

新加坡在国际上与90多个国家签订了DTA，这一网络覆盖了全球的主要经济体，其中包括中国、印度、欧盟等。这为企业在税务筹划方面提供了非常广泛的操作空间，尤其是在降低跨境股息、利息的预提税方面大有裨益。